Ley registro unico beneficiarios finales

Registro único de beneficiarios de sociedades en Panamá

ACTUALIZACIÓN CON SANCIÓN DE LA NUEVA LEY 129 DE 17 DE MARZO

El pasado 19 de diciembre el pleno de la Asamblea Nacional de la República de Panamá aprobó en tercer debate el Proyecto de Ley 169 de 2019, “Que crea un registro único y seguro de información para garantizar la transparencia, y se dictan otras disposiciones.” El objetivo de esta legislación es facilitar tanto la supervisión de los abogados que prestan el servicio de agente residente como el acceso a información sobre los beneficiarios finales de las personas jurídicas registradas en Panamá.

El objetivo de esta legislación es facilitar tanto la supervisión de los abogados que prestan el servicio de agente residente como el acceso a información sobre los beneficiarios finales de las personas jurídicas registradas en Panamá.

Mediante la iniciativa propuesta por el Proyecto de Ley 169 de 2019 se crea un marco regulatorio para el Sistema de Registro Único de Beneficiarios Finales en la República de Panamá. La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en adelante la “Intendencia,” es la autoridad competente de supervisión en este Proyecto de Ley.

Elementos clave del Registro Único de Beneficiarios Finales en la República de Panamá

Entre los puntos más significativos abarcados por el Proyecto de Ley 169 de 2019, se destacan las siguientes:

Definición de Beneficiario Final y Criterios para Determinar el Control

La legislación propuesta define beneficiario final como aquella persona natural que, directa o indirectamente, poseen, controlan y/o ejercen influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación contractual y/o de negocios o la persona natural con cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que ejercen control final sobre una persona jurídica.

Se establecen dos tipos de criterios para determinar el control: criterios por participación accionaria y criterios por control:

  • En criterios por participación accionaria, se determina que el control lo tiene aquella persona natural que en última instancia posee o controla el veinticinco por ciento (25%) o más de las acciones o derechos de voto en la persona jurídica (salvo aquellas que estén listadas en una bolsa de valores de una jurisdicción reconocida por la Superintendencia del Mercado de Valores o de propiedad de un organismo internacional, multilateral o de un Estado).
  • En criterios por control, el control se determina dependiendo del caso: en el caso de una sociedad civil serían los socios que controlan la sociedad; en el caso de una transacción – la persona que controla la transacción; en el caso de un fideicomiso – el fideicomitente, el beneficiario y cualquier otra persona natural que ejerza el control efectivo y definitivo sobre el fideicomiso; en el caso de una persona jurídica en liquidación, quiebra o concurso de acreedores – la persona natural que es nombrada como liquidador o curador de la persona jurídica; en el caso de un accionista de la persona jurídica que de otro modo sería un beneficiario final en virtud de este inciso, pero falleció – la persona natural que actúe como albacea o un representante personal del patrimonio del fallecido.

En cualquier otro supuesto se determina que el control lo ejerce la persona natural que de otro modo ejerce el control efectivo y definitivo sobre la gestión de la persona jurídica, siendo esto aquella persona que tenga capacidad de tomar decisiones relevantes sobre la persona jurídica e imponer tales resoluciones.

Creación de Registro de Agentes Residentes

El Proyecto de Ley establece que todo abogado o firma de abogados que preste servicios de agente residente en la República de Panamá deberá registrarse y mantener vigente su registro ante la Intendencia, atendiendo, entre otros factores, al número de personas jurídicas para las cuales presta servicios y la habitualidad de la prestación de tales servicios.

La Intendencia asignará a cada agente residente un Código Único de Registro (CUR), intransferible, mismo que deberá ser incluido por el abogado o la firma en todas las gestiones que lleve a cabo para cada una de las personas jurídicas a las cuales presta sus servicios como agente residente.

El Proyecto de Ley dispone que se suspenderán los derechos corporativos y el uso de los servicios registrales brindados por el Registro Publico de Panamá a aquellas personas jurídicas cuyo agente residente no se encuentre debidamente registrado de conformidad con la normativa.

Creación del Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales

El Proyecto de Ley establece que se creará un registro de beneficiarios finales de personas jurídicas constituidas o registradas bajo las leyes de la República de Panamá, en adelante el “registro único”. El registro único será administrado por la Intendencia, y en él se custodiará la información que aporten los agentes residentes de las personas jurídicas para las cuales presten tal servicio.

El Agente Residente tiene la obligación de mantener actualizada la información aportada al registro único. El sistema creara una constancia de registro la cual debe reposar en los archivos del Agente Residente.

El acceso al registro único será restringido a los agentes residentes de las personas jurídicas y a ciertos funcionarios públicos con acceso designados pro la Intendencia.

Sanciones en caso de incumplimiento

La legislación contempla sanciones por incumplimiento a los Agentes Residentes con multas entre mil hasta cinco mil balboas por cada persona jurídica que no sea registrada según lo dispuesto. Aquellas personas jurídicas que no sean inscritas o actualizadas en el registro único se les suspenderá de los derechos corporativos por medio de orden emitida por la Intendencia.

Consecuentemente, mientras persista la suspensión, no podrá inscribirse ningún acto, documento o acuerdo ni podrán expedirse certificaciones relativas a tal persona jurídica, salvo las ordenadas por autoridad competente o las solicitadas por terceros con el objeto específico de hacer valer sus derechos.

La legislación contempla sanciones por incumplimiento a los Agentes Residentes con multas entre mil hasta cinco mil balboas

Con la promulgación de esta legislación el gobierno panameño formaliza su compromiso con la comunidad internacional en la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, y acata las obligaciones de cooperación internacional e intercambio de información contenidas en los tratados internacionales ratificados por Panamá.

No hay comentarios

Publica un comentario